Governança financeira: como estruturar controle, processos e segurança na empresa

Quando o assunto é governança financeira, um dos casos mais emblemáticos que podemos usar para abordar o tema é o da Americanas, ocorrido em 2023.

A descoberta de inconsistências contábeis bilionárias expôs não apenas problemas relacionados ao endividamento da companhia, mas também a importância de controles financeiros robustos, transparência e visibilidade sobre operações financeiras.

Embora estejamos falando de uma grande empresa, os riscos associados à falta de governança financeira não se limitam a grandes corporações. Pelo contrário: falhas em processos financeiros, ausência de rastreabilidade, baixa visibilidade de caixa e dificuldade de monitoramento de pagamentos podem comprometer a sustentabilidade de empresas de diferentes portes.

A seguir, entenda o que é governança financeira, como aplicar no seu negócio e quais práticas ajudam a reduzir riscos e melhorar o controle financeiro empresarial.

O que é governança financeira?

Governança financeira é o conjunto de práticas, processos, procedimentos e controles

que uma empresa utiliza para administrar seus recursos financeiros com mais segurança, transparência e eficiência.

Basicamente, ela estabelece regras sobre como o dinheiro da empresa é movimentado, monitorado, aprovado e registrado, reduzindo riscos e aumentando a confiabilidade das operações financeiras.

Mais do que garantir conformidade com leis e normas regulatórias, a governança financeira também busca estruturar uma gestão mais organizada e sustentável. Isso inclui, por exemplo:

• Políticas internas de aprovação e controle;
• Processos de auditoria;
• Rastreabilidade das operações financeiras;
• Gestão de riscos;
• Mecanismos de prevenção a erros e fraudes;
• Maior transparência nas informações financeiras;
• Fortalecimento da confiança entre empresa, investidores, parceiros e demais stakeholders.

Por que a governança financeira é importante para as empresas?

Uma governança financeira eficiente passa pela definição de processos, responsabilidades e controles que ajudam a empresa a ter uma visão mais clara sobre sua operação financeira.

Isso porque, quando os processos estão bem estruturados, a organização ganha mais transparência sobre seus números e acesso a informações mais confiáveis, o que contribui diretamente para a tomada de decisão.

Outro ponto importante é a redução de riscos operacionais e financeiros. Mecanismos de controle, rastreabilidade e monitoramento, por exemplo, ajudam a identificar inconsistências mais rapidamente, além de reduzir vulnerabilidades operacionais.

Adicionalmente, mais controle significa um melhor acompanhamento da saúde financeira empresarial. Por isso, a governança financeira também é essencial para manter a estabilidade mesmo em cenários de pressão de caixa e sustentar decisões de crescimento com mais segurança.

Importância da governança financeira em empresas digitais e escaláveis

Conforme uma empresa cresce, aumenta também a complexidade financeira da sua operação: mais pagamentos, fornecedores, integrações e riscos operacionais.

Em negócios digitais e escaláveis, esse cenário exige aumento de controle e agilidade de resposta. É muito mais fácil fazer isso quando processos são automatizados e rastreáveis.

Não podemos esquecer ainda que, nesse tipo de negócio, pequenas falhas podem ganhar proporções muito maiores conforme o volume transacional aumenta. Por isso, a governança financeira, com seus mecanismos de controle, compliance, monitoramento e gestão de riscos, se torna fundamental em empresas digitais e escaláveis.

Quais são os pilares da governança financeira?

Conheça quais são os 4 pilares que ajudam a sustentar uma estrutura de governança financeira mais eficiente:

1. Controles internos

Para que servem

: ajudam a empresa a acompanhar movimentações financeiras, reduzir vulnerabilidades operacionais e criar mais segurança sobre processos.

Exemplos: políticas internas, fluxos de aprovação, segregação de funções e definição de responsabilidades.

Objetivos:

• Evitar que operações financeiras aconteçam sem validação, rastreabilidade ou acompanhamento adequado.
• Minimizar riscos relacionados a pagamentos indevidos, inconsistências financeiras e fraudes.

2. Ética e responsabilidade financeira

Para que servem

: ajudam a garantir que decisões financeiras sejam tomadas com mais transparência, responsabilidade e alinhamento às políticas da empresa.

Exemplos: prestação de contas, definição clara de responsabilidades, políticas internas de conduta e cuidados relacionados ao uso de informações financeiras sensíveis.

Objetivos:

• Fortalecer a confiança entre gestores, investidores, parceiros e instituições reguladoras.
• Reduzir riscos relacionados a conflitos de interesse, uso inadequado de informações e decisões financeiras sem acompanhamento adequado.

3. Integridade e segurança das informações financeiras

Para que servem

: ajudam a proteger dados financeiros da empresa e garantir que informações financeiras permaneçam corretas, acessíveis e seguras ao longo das operações.

Exemplos: controles de acesso, rastreabilidade, backups, monitoramento, criptografia e mecanismos de proteção contra acessos indevidos.

Objetivos:

• Reduzir riscos relacionados a vazamento de dados, erros operacionais e fraudes.
• Garantir mais segurança sobre as informações financeiras compartilhadas em pagamentos, integrações e operações digitais.

4. Compliance e monitoramento financeiro

Para que servem

: ajudam a empresa a manter conformidade com normas regulatórias e a acompanhar riscos relacionados às operações financeiras.

Exemplos: auditorias, prestação de contas, monitoramento de riscos financeiros, adequação a normas contábeis, tributárias e regulatórias.

Objetivos:

• Reduzir riscos legais, operacionais e financeiros.
• Aumentar a previsibilidade financeira e apoiar tomadas de decisão com base em informações mais consistentes.

Confira na imagem a seguir um resumo dos 4 pilares da governança financeira.

Governança financeira x controle financeiro: qual a diferença?

Embora os controles financeiros sejam um dos componentes da governança financeira, os dois conceitos não são sinônimos.

Enquanto os controles ajudam a acompanhar as operações do dia a dia, a governança possui um papel mais amplo na definição de diretrizes, responsabilidades e mecanismos de supervisão.

Fazendo uma analogia, é como se a governança fosse o motorista de um caminhão e o controle, o painel. 

O primeiro é quem define a direção, acompanha os riscos, decide a rota a seguir e toma outras decisões para que a viagem aconteça de forma segura. Já o painel mostra informações importantes sobre velocidade, combustível e funcionamento do veículo.

Portanto, o controle financeiro ajuda a acompanhar a operação financeira da empresa. Já a governança financeira define regras, responsabilidades, critérios de segurança e mecanismos de monitoramento que orientam como essa operação deve funcionar.

Por isso, uma empresa pode ter controle financeiro sem necessariamente possuir uma estrutura de governança financeira. Afinal, acompanhar entradas e saídas não significa, por si só, que existam políticas internas, rastreabilidade, segregação de funções ou mecanismos adequados de gestão de riscos.

Principais riscos da falta de governança financeira

Dá para ter controle sem governança, mas isso é bom? O fato é que, com apenas controles e sem uma estrutura de governança, a empresa enfrenta dificuldades para garantir a conformidade das operações e compromete a qualidade das decisões financeiras.

Casos conhecidos do mercado ajudam a ilustrar esse cenário. Além da Americanas, outro exemplo que costuma ser citado em discussões sobre governança é o Alibaba, que aconteceu em 2023.

A companhia chinesa enfrentou multas bilionárias e forte pressão regulatória após investigações relacionadas a práticas anticoncorrenciais, compliance e governança corporativa.

O caso também trouxe discussões sobre monitoramento regulatório, transparência e adequação das operações às exigências das autoridades chinesas.

Embora os contextos sejam diferentes, eles ajudam a ilustrar que, sem uma governança financeira, empresas correm riscos como:

• Baixa visibilidade sobre a operação financeira;
• Decisões tomadas com base em informações incompletas ou pouco confiáveis;
• Aumento de erros operacionais, pagamentos indevidos, inconsistências contábeis e falhas de conciliação financeira;
• Dificuldade em identificar movimentações indevidas e irregularidades;
• Maior exposição a riscos legais, penalidades e problemas relacionados à prestação de contas;
• Dificuldade de expansão;
• Aumento de conflito de interesses entre os stakeholders.

Como implementar governança financeira na prática

Embora cada empresa tenha necessidades diferentes, alguns passos ajudam a construir uma estrutura de governança financeira mais consistente.

1 – Defina políticas e diretrizes financeiras

O primeiro passo é estabelecer regras claras para a operação financeira. Isso inclui: políticas relacionadas a pagamentos, aprovações, prestação de contas, acesso a informações financeiras, gestão de fornecedores e fluxo de aprovações internas.

2 – Estruture mecanismos de controle interno

A governança financeira também depende de controles capazes de acompanhar movimentações financeiras, aumentar a rastreabilidade das operações e reduzir vulnerabilidades relacionadas a fraudes e erros operacionais.

No dia a dia, isso envolve conciliações financeiras, segregação de funções, definição de responsáveis, monitoramento de transações e auditorias periódicas.

3 – Monitore riscos financeiros continuamente

Via de regra, quanto mais cedo as inconsistências e vulnerabilidades são identificadas, menor tende a ser o impacto sobre a operação financeira.

Uma boa prática nesse sentido é acompanhar os riscos relacionados ao fluxo de caixa, inadimplência, falhas operacionais, pagamentos, compliance e segurança financeira.

4 – Fortaleça a cultura de transparência e compliance

A governança financeira também depende da forma como as decisões são conduzidas dentro da empresa.

Para tanto, é importante criar uma cultura que valorize transparência, responsabilidade e conformidade regulatória. Isso engloba:

• Prestação de contas;
• Incentivo a práticas éticas;
• Maior clareza sobre responsabilidades financeiras dentro da operação;
• Acompanhamento das mudanças regulatórias, normas contábeis e exigências relacionadas à segurança financeira e proteção de dados.

O papel da tecnologia na governança financeira

Por princípio, a governança financeira depende da capacidade da empresa de acompanhar as operações financeiras, monitorar os riscos, garantir a rastreabilidade e trabalhar com informações confiáveis. E isso se torna muito mais difícil quando processos continuam descentralizados ou manuais.

Nesse contexto, plataformas de pagamento e integrações via API ajudam a centralizar as informações financeiras e dar mais visibilidade sobre a operação em tempo real. Em termos práticos, isso significa:

• Acompanhar pagamentos, conciliações, fluxo de caixa e movimentações financeiras com mais precisão;
• Reduzir falhas operacionais relacionadas a processos manuais;
• Fortalecer mecanismos de controle e segurança de dados.

Sobre este último ponto, uma tecnologia que oferece controles de acesso, rastreabilidade, registros automatizados, monitoramento contínuo e validações automáticas aumenta a confiabilidade das operações.

Além disso, reduz diversos riscos relacionados a três vertentes com que a governança se preocupa: fraudes, inconsistências financeiras e acessos indevidos.

A Transfeera é um exemplo de tecnologia que apoia esse processo. Por meio de sua infraestrutura de pagamentos via API, as empresas fortalecem controles internos e aumentam a segurança das transações. Clique no banner para mais detalhes!

Governança financeira e segurança de pagamentos

Um ponto fundamental para que a governança financeira aconteça é a segurança das operações de pagamento. E isso não depende apenas de proteção contra fraudes e acessos indevidos: uma operação segura também precisa ter rastreabilidade, controle e monitoramento das movimentações.

Nesse contexto, práticas como criptografia, autenticação multifator, monitoramento contínuo e controles de acesso ajudam a fortalecer a segurança das operações financeiras e aumentar a confiabilidade das transações.

Além da proteção operacional, as empresas também precisam cumprir com exigências regulatórias e atender padrões relacionados à segurança financeira e proteção de dados.

No Brasil, por exemplo, a Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD) estabelece regras sobre tratamento e proteção de dados pessoais, incluindo informações financeiras sensíveis.

Outro exemplo é o BC Protege+, iniciativa do Banco Central voltada ao fortalecimento da segurança do sistema financeiro nacional e à prevenção de fraudes em operações financeiras digitais.

O programa amplia o foco sobre monitoramento de riscos, compartilhamento de informações e mecanismos de proteção relacionados a pagamentos eletrônicos e ao ecossistema do Pix.

Nesse cenário, a escolha dos parceiros tecnológicos também faz diferença. O parceiro que você escolher para apoiar a sua operação de pagamentos precisa garantir práticas alinhadas aos princípios de segurança, rastreabilidade e proteção de dados que sustentam uma governança financeira eficiente.

Como é o caso da Transfeera. A instituição de pagamentos possui as certificações ISO 27001 e ISO 27701, normas internacionais que estabelecem requisitos para a gestão da segurança da informação e da privacidade dos dados, e atende todas as exigências regulatórias.

No vídeo a seguir, você entende melhor o que significam essas certificações e como elas contribuem para a segurança das operações de pagamentos:

Como a Transfeera contribui para a governança financeira

A Transfeera ajuda empresas a estruturar operações financeiras mais seguras e organizadas por meio de uma infraestrutura desenvolvida para automação financeira, gestão de pagamentos e monitoramento contínuo das operações.

Na prática, nossas soluções ajudam empresas a fortalecer controles internos, aumentar a visibilidade sobre as movimentações financeiras e reduzir vulnerabilidades operacionais relacionadas a pagamentos, acessos e conciliações financeiras.

Para isso, a plataforma de pagamentos da Transfeera oferece vantagens como:

• Registros detalhados e monitoramento contínuo das entradas e saídas;
• Mecanismos de segurança voltados à proteção de dados financeiros e prevenção de fraudes, incluindo autenticação multifator, controle de acessos, criptografia, monitoramento automatizado e gerenciamento contínuo de eventos de segurança;
• Conformidade com padrões e certificações relacionados à segurança da informação e proteção de dados, ajudando empresas a fortalecer processos de compliance e adequação regulatória em operações financeiras digitais;
• Processos de KYC (Know Your Customer) no onboarding de clientes;
• Validação de dados bancários para a redução de erros cadastrais, inconsistências em transferências e riscos relacionados a pagamentos enviados para contas incorretas;
• Acompanhamento em tempo real de infrações relacionadas ao Pix contribuindo com o fortalecimento do controle interno das operações.

Assim, negócios digitais conseguem estruturar operações financeiras muito mais preparadas para acompanhar o aumento da complexidade operacional e das exigências regulatórias do mercado.

Conheça a plataforma de pagamentos da Transfeera!