A situação financeira da sua empresa precisa ser acompanhada constantemente. Para isso, monitorar KPIs financeiros é essencial. Eles são indicadores que apontam como andam os processos e dão informações sobre quais pontos é preciso ter atenção para não ficar com as finanças comprometidas.
Essas métricas também são indispensáveis para as tomadas de decisões. Afinal, com números precisos, é muito mais seguro fazer as melhores escolhas para o negócio, além de estabelecer metas para o planejamento financeiro da empresa.
Neste artigo, reunimos as principais informações que você precisa saber para monitorar KPIs financeiros e garantir eficiência no seu negócio.
Você vai entender quais são os tipos de indicadores financeiros, por que usá-los na gestão e quais você deve aplicar na sua empresa para um bom controle. Confira!
Quais são os tipos de indicadores financeiros?
Os KPIs financeiros integram 4 diferentes tipos. São eles:
Indicadores de liquidez
Mensuram a capacidade que a empresa possui de cumprir obrigações de curto prazo dentro do vencimento.
Indicadores de estrutura de capital
Medem o endividamento utilizado pela empresa para gerar lucro e a capacidade que ela tem de gerar caixa que supere os juros, garantindo o crescimento dos negócios.
Indicadores de lucratividade e rentabilidade
Analisam a relação entre os lucros e o patrimônio da empresa: vendas, ativos e capital investido.
Indicadores de atividade
Medem o tempo que a empresa leva para converter contas em vendas ou caixa.
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Por que usar KPIs financeiros na gestão?
Para acompanhar se a empresa está em dia com as suas rotinas financeiras e se o negócio está sendo viável, é fundamental monitorar os KPIs financeiros.
Do contrário, a empresa pode estar seriamente comprometida e sequer perceber que pode ir à falência.
Além disso, os dados apontados por esses indicadores são úteis para a tomada de decisões assertivas.
Geralmente, as decisões exigem agilidade, por isso é tão importante já estar acompanhando essas métricas para saber o melhor caminho que a empresa deve tomar de forma rápida.
Uma gestão moderna garante que os dados estejam organizados, com fácil acesso, de maneira que possibilitem uma análise eficiente e, de preferência, automatizada.
Qual a sua importância?
É senso comum o fato de que os KPIs financeiros mostram-se ferramentas fundamentais para a saúde econômica de seu negócio, certo? Mas você já parou para pensar qual é a verdadeira importância dessas métricas e qual motivo (ou motivos) que faz com que elas sejam tão essenciais?
Bem, para início de conversa, deixamos claro um ponto: as métricas financeiras são importantes para todo tipo de instituição. Então sim, seu negócio precisa contar com esse indicador.
E essa importância é traduzida por um motivo específico: os KPIs têm a função de medir o progresso das atividades do negócio, verificando se as operações estão transcorrendo como o esperado e avaliando o desempenho da equipe.
Além disso, as métricas também contribuem para um outro objetivo essencial no dia a dia da companhia: prevenir e identificar possíveis gargalos que possam atrapalhar o desenvolvimento comercial no futuro.
Nesse cenário, devemos considerar o fato de que quanto mais cedo esses problemas forem descobertos, mais simples será a sua resolução. Como consequência, temos uma redução de custos.
Por fim, podemos dizer que os indicadores garantem que todos os setores de sua organização caminhem para o mesmo objetivo e com o mesmo foco. Utilizar essas métricas trará muito mais clareza e segurança para a realização das atividades diárias do setor financeiro.
Contando com as métricas financeiras como aliadas, você poderá entender com detalhes a evolução de sua companhia e visualizar um panorama muito mais amplo da situação econômica, prevenindo problemas e aproveitando oportunidades.
Os principais KPIs financeiros para monitorar e como aplicá-los
Qualquer que seja o ramo de atividade da sua empresa, é importante que você acompanhe pelo menos esses KPIs financeiros que descrevemos a seguir:
Fluxo de caixa
Um dos fatores que mais levam empresas à falência é o gerenciamento inadequado de entradas e saídas do caixa.
Por isso, o fluxo de caixa está entre os KPIs financeiros mais importantes para serem monitorados. É ele que possibilita acompanhar os resultados da empresa diariamente e fazer projeções futuras.
O cálculo é básico. Fluxo de caixa = receitas – despesas.
Para facilitar esse acompanhamento, é fundamental contar com ferramentas de automação.
O processo de contas a pagar, por exemplo, pode se tornar muito mais simples com uma plataforma de gestão e processamento de pagamentos que automatize as transferências bancárias e possibilite uma visão completa dos processos financeiros.
Resultado operacional
O resultado operacional avalia toda a operação da empresa, ou seja, o potencial do seu modelo de negócio.
É calculado tomando as receitas e subtraindo delas as deduções, os custos variáveis e as despesas operacionais, como aluguel, telefone, salários dos colaboradores, encargos trabalhistas etc.
Como calcular: resultado operacional = receitas – (deduções + custos variáveis + despesas operacionais).
Resultado líquido
O resultado líquido é outro nome para o famoso lucro, um dos KPIs financeiros que mais merecem atenção.
Isso porque, se não for avaliado de maneira correta, pode te levar a interpretar que tem um dinheiro que, na verdade, não tem.
Por exemplo, para calcular o lucro, não deve ser considerado se existe ou não dinheiro em caixa, assim como, no cálculo do resultado operacional, não devem ser considerados como saídas: empréstimos, compras de imobilizados e retiradas de sócios.
Como calcular: resultado líquido = receitas totais – custos totais.
Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o indicador que aponta quanto a sua empresa precisa faturar para pagar todos os gastos, como custos variáveis e despesas fixas.
Esse KPI pode ser muito útil para orientar as metas de faturamento do seu negócio, identificar possíveis desvios e providenciar ações para atingir os resultados esperados.
O objetivo é superar o ponto de equilíbrio, porque é a partir dele que a empresa começa a ser lucrativa.
Como calcular: ponto de equilíbrio = gastos fixos / (receitas – custos variáveis).
Retorno sobre investimentos (ROI)
O ROI (Return on Investment) é calculado tomando o ganho obtido e subtraindo dele o investimento. Depois, o valor alcançado deve ser dividido pelo valor do investimento.
Com esse indicador, você poderá verificar se os retornos estão alcançando as metas, ou seja, se a sua empresa está ganhando ou perdendo dinheiro de acordo com o que está investindo.
Além disso, o cálculo também te ajuda a identificar as possíveis falhas e corrigi-las.
Como calcular: ROI = (ganho obtido – investimento) / investimento.
O que fazer se os indicadores estiverem fora do esperado?
Mas afinal, e no cenário das métricas estarem fora do planejado? Como proceder nessa situação? Já podemos adiantar que essa situação não é um bicho de sete cabeças e pode ser resolvida através dos métodos certos.
A maneira mais eficiente de resolver esse problema é verificar o desvio, identificando a sua origem, o nível do problema e a sua gravidade para os negócios. Essas primeiras informações são indispensáveis para que a resolução seja encontrada rapidamente.
Após identificar esses elementos, o gestor deve montar um plano de ação baseado nas informações obtidas no diagnóstico do problema.
No entanto, ainda mais importante do que reparar os danos é garantir que eles não aconteçam outras vezes. Para isso, é essencial que o gestor invista em consultorias, treinamentos, auditorias, gestão de crise, planos de acompanhamento e todo tipo de atividade que possa colaborar com o desenvolvimento do time.
Agora que você conhece os principais KPIs financeiros para fazer uma boa gestão na sua empresa, entenda também como ganhar escala no seu processo de pagamentos.
Confira um conteúdo que temos sobre esse tema:
